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Aperçu

Si vous êtes travailleur autonome, propriétaire d’une entreprise non constituée en société ou propriétaire d’une société de personnes, vous devez déclarer votre revenu personnel.

Vous devez également déclarer tous les revenus que vous avez perçus au cours d’une activité à but lucratif, par exemple :

  • les services de chauffeur;
  • la rénovation et la réparation domiciliaires;
  • les services d’entretien des pelouses;
  • les services de nettoyage;
  • la location d’un espace dans votre maison;
  • la vente de produits faits maison.

Le fait de ne pas déclarer tous vos revenus pourrait entraîner une pénalité de 10 % de la somme totale des revenus non déclarés.

Revenus d’entreprise

Utilisez le guide T4002 de l’Agence du revenu du Canada (ARC) pour vous aider à effectuer le calcul des revenus d’entreprise ou de profession libérale à inscrire sur votre déclaration de revenus.

Si vous avez plus d’une entreprise ou plus d’un emploi, vous devez remplir le formulaire T2125 État des résultats des activités d’une entreprise ou d’une profession libérale pour chacune de vos entreprises ou chacun de vos emplois, en plus de votre déclaration de revenus habituelle.

Veillez à faire ce qui suit :

  • conserver les dossiers à l’appui de toutes vos sources de revenus séparément;
  • conserver tous les documents originaux comme les factures de vente, les rubans de caisse enregistreuse, les reçus, les états d’honoraires et les contrats;
  • garder tous les documents à l’appui, car l’ARC pourrait vouloir les consulter de nouveau à une date ultérieure.

Dépenses d’entreprise

Les dépenses servent à percevoir des revenus d’entreprise et peuvent comprendre :

  • les frais de gestion et d’administration;
  • les frais de bureau;
  • les fournitures;
  • les frais juridiques, comptables et autres honoraires.

Lorsque vous produisez votre déclaration de revenus, vous pouvez déduire vos dépenses d’entreprise de vos revenus afin de réduire votre revenu imposable. Assurez-vous de garder des copies de vos factures ou de vos reçus.

Frais de bureau à domicile

Si vous exploitez votre entreprise à partir de votre domicile ou d’une partie de votre domicile, vous pouvez déduire vos dépenses de vos revenus afin de réduire votre revenu imposable, par exemple :

  • l’impôt foncier, l’intérêt hypothécaire et la déduction pour amortissement;
  • les frais d’entretien ménager comme :
    • le chauffage;
    • l’assurance habitation;
    • l’électricité;
    • les produits de nettoyage.

Renseignez-vous sur la déduction de dépenses liées à un local de travail à domicile sur le site de l’ARC.

Formulaire de déclaration de revenus d’entreprise

Rendez-vous sur le site de l’ARC pour obtenir les formulaires de déclaration de revenus et les publications pour votre entreprise.